在激烈的市場競爭環(huán)境中,營運資本管理已成為公司不可或缺的一種管理手段和戰(zhàn)略工具.有鑒于此,美國REL咨詢集團(tuán)主席StephenPayne列舉了公司在進(jìn)行營運資本管理規(guī)劃中常犯的十種錯誤:

　　1.總以為只有首席財務(wù)執(zhí)行官才有能力解決營運資本管理中出現(xiàn)的問題;

　　2.通過拖欠供應(yīng)商貨款或者提前回收客戶賬款等手段人為操縱季末和年末的報表;

　　3.在公司內(nèi)部和分析家面前大肆鼓吹”現(xiàn)金為王”,但是并不把管理層人員的補償方式與現(xiàn)金流以及綜合資本方式聯(lián)系起來;

　　4.坐等經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇,而不是積極地去改造運營資本流程;

　　5.簡單的認(rèn)為通過實施erp系統(tǒng)和其他的新技術(shù)就能有效的提高運營資本的管理;

　　6.沒能聯(lián)結(jié)企業(yè)的供應(yīng)商和客戶,無法使所有參與交易的公司均能獲得顯著的收益;

　　7.以拖欠供應(yīng)商貨款等方式來提高現(xiàn)金流,而不是充分考慮通過談判獲得更好的折扣或付款條件迅速地付款;

　　8.存貨減少了,整個供應(yīng)鏈卻沒有得到改善;

　　9.沒有在欠款到期之前及時確認(rèn),也未能與客戶及時聯(lián)系尋找解決的辦法;

　　10.將企業(yè)流程模式定義為以庫存決定生產(chǎn),即使當(dāng)企業(yè)有能力運行定單決定生產(chǎn)模式時也不進(jìn)行調(diào)整。